Bán Hàng Online Có Nộp Thuế Không? Hướng Dẫn Chi Tiết 2024

Bán hàng online có phải nộp thuế không?

Căn cứ theo Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định về nguyên tắc tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) như sau:

• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh dưới 100 triệu đồng/năm thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
• Như vậy đối với cá nhân kinh doanh ( bán hàng online có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm trở lên thì phải nộp thuế GTGT vs thuế TNCN.
• Lưu ý: Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định, cũng như tăng uy tín và đảm bảo quyền lợi cho mình.

Các loại thuế phải nộp khi bán hàng online.

Khi kinh doanh online, bạn có thể phải đóng một số loại thuế, tùy thuộc vào quy mô và loại hình kinh doanh của mình. Dưới đây là các loại thuế phổ biến:

1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

• Đối tượng áp dụng: Cá nhân, hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên.
• Mức thuế suất: Tỷ lệ GTGT tính trên doanh thu:
  • 1%: Bán hàng hóa (quần áo, thực phẩm, đồ gia dụng, v.v.).
  • 5%: Dịch vụ (dịch vụ ăn uống, vận chuyển, v.v.).

2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Đối tượng áp dụng: Tương tự thuế GTGT, cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.
• Mức thuế suất: 0.5% – 1.5% tùy loại hàng hóa/dịch vụ kinh doanh.
• Ví dụ: Bán hàng hóa: 0.5%. Cung cấp dịch vụ: 1.5%.

3. Thuế môn bài

Đối tượng áp dụng: Áp dụng cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, và doanh nghiệp đã đăng ký kinh doanh. Mức đóng thuế môn bài: Doanh thu từ 100 – 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm. Doanh thu từ 300 – 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm. Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm. 

Quy trình đăng ký và nộp thuế bán hàng online.

Bước 1: Đăng ký mã số thuế

-Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (http://thuedientu.gdt.gov.vn) để đăng ký mã số thuế. – Chuẩn bị các giấy tờ: + CMND/CCCD và giấy phép kinh doanh (nếu có). + Thông tin về loại hình kinh doanh, doanh thu dự kiến.

Bước 2: Kê khai thuế

– Kê khai doanh thu hàng tháng hoặc hàng quý tùy quy mô kinh doanh. – Nộp tờ khai qua cổng dịch vụ công hoặc tại chi cục thuế nơi đăng ký kinh doanh.

Bước 3: Nộp thuế

–  Sau khi kê khai, bạn sẽ nhận được thông báo về số tiền thuế cần nộp. – Nộp thuế qua ngân hàng hoặc cổng nộp thuế điện tử.

Một số lưu ý bán hàng online.

• Cách tính doanh thu: Tổng doanh thu từ mọi nguồn bán hàng online, bao gồm bán qua các sàn thương mại điện tử (Shopee, Lazada, Tiki) hoặc mạng xã hội (Facebook, Zalo, TikTok). Doanh thu từ tiền ship, hoa hồng cũng có thể tính vào doanh thu chịu thuế.

• Sàn TMĐT có trách nhiệm khấu trừ thuế: Từ năm 2022, các sàn TMĐT được yêu cầu phối hợp với cơ quan thuế để kê khai và khấu trừ thuế cho người bán. Nếu bán trên các sàn như Shopee, bạn có thể không cần tự kê khai nhưng phải kiểm tra các khoản đã bị khấu trừ.
• Phạt hành chính khi không nộp thuế: Nếu cố tình trốn thuế, bạn có thể bị phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm tùy mức độ.

Ví dụ minh họa

Giả sử:

• Doanh thu bán hàng online của bạn là 200 triệu đồng/năm.
• Loại hình kinh doanh: Bán lẻ quần áo (GTGT 1%, TNCN 0.5%).

Số thuế phải nộp:

• Thuế GTGT = 200 triệu x 1% = 2 triệu đồng.
• Thuế TNCN = 200 triệu x 0.5% = 1 triệu đồng.
• Tổng thuế: 3 triệu đồng/năm.

Nếu  bạn đang hoặc có ý định kinh doanh online, hãy đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế để tránh các rủi ro về pháp lý. Nếu cần hỗ trợ gì thêm, chẳng hạn như đăng ký giấy phép kinh doanh online, đừng ngần ngại liên hệ ( zalo ) 077.770.7557 hoặc Mail baocaothuemiennam@gmail.comđể được hỗ trợ tận tình. Chúng tôi luôn sẵn sàng đồng hành cùng bạn trên con đường kinh doanh dẫn đến thành công.