4 thay đổi thuế kinh doanh trên sàn thương mại điện tử 2025

Từ năm 2025, các quy định liên quan đến thuế kinh doanh trên sàn thương mại điện tử tại Việt Nam sẽ có những thay đổi quan trọng, hãy cùng đại lý thuế HTMA – CN Thủ Đức tìm hiểu quy định của pháp luật về chủ đề này.

Sàn thương mại điện tử sẽ nộp thuế thay người bán

• Theo Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế, từ ngày 01/01/2025, các sàn thương mại điện tử sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho người bán hàng hoạt động trên nền tảng của họ.
• Như vậy, người bán hàng online sẽ không còn phải tự mình thực hiện các thủ tục thuế, thay vào đó, các sàn thương mại điện tử sẽ đảm nhiệm phần lớn công việc này.
• Việc giao cho sàn thương mại điện tử thực hiện nghĩa vụ thuế thay sẽ giúp đơn giản hóa quy trình nộp thuế cho người bán hàng, đặc biệt là các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Đồng thời, nó cũng giúp tăng cường tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh online và đảm bảo rằng tất cả các doanh nghiệp đều tuân thủ pháp luật.

Nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT ( Thuế kinh doanh )

• Theo Luật Thuế giá trị gia tăng (sửa đổi), từ ngày 01/7/2025, hộ và cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 200 triệu đồng trở xuống sẽ không phải chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT).
• Trong khi trước đây, Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định mức ngưỡng chịu thuế GTGT là 100 triệu đồng.
• Việc nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Đồng thời, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho họ phát triển kinh doanh, khuyến khích người dân tham gia vào hoạt động kinh doanh online.

Nội dung chính của chính sách Ngưỡng doanh thu mới:

• Hiện tại, ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT là 100 triệu đồng/năm đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
• Dự kiến, mức ngưỡng này sẽ được nâng lên 120 triệu đồng/năm hoặc cao hơn, nhằm hỗ trợ các đối tượng kinh doanh nhỏ và mới khởi nghiệp.

Đối tượng áp dụng:

• Chính sách áp dụng cho các cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ.

Lý do thay đổi:

• Tăng cường khuyến khích các hộ kinh doanh nhỏ tham gia thị trường chính thức.
• Giảm gánh nặng hành chính và chi phí tuân thủ thuế cho các đối tượng kinh doanh có quy mô nhỏ.

Tác động dự kiến

• Đối với hộ kinh doanh: Nhiều hộ kinh doanh có doanh thu thấp sẽ được miễn thuế GTGT, giảm áp lực tài chính.
• Đối với ngân sách nhà nước: Dự kiến có thể giảm nguồn thu trong ngắn hạn nhưng sẽ khuyến khích thêm nhiều đơn vị tham gia vào hệ thống thuế trong dài hạn.
• Đối với thị trường: Tạo điều kiện thuận lợi cho kinh doanh nhỏ lẻ phát triển và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

Tiếp tục giảm 2% thuế GTGT đến hết tháng 6/2025

• Ngày 30/11/2024, tại Nghị quyết Kỳ họp thứ 8 Quốc hội khóa XV, Quốc hội đã chính thức thông qua quyết định: Tiếp tục giảm 2% thuế suất thuế GTGT đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ quy định tại Nghị quyết số 43/2022/QH15 trong thời gian từ ngày 01/01/2025 đến hết ngày 30/6/2025.

Chi tiết chính sách

1. Thuế suất áp dụng:

• Thuế suất GTGT giảm từ 10% xuống còn 8% cho một số hàng hóa, dịch vụ.
• Chính sách không áp dụng cho các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế GTGT 5% hoặc không chịu thuế GTGT.

2. Thời gian áp dụng:

• Kéo dài từ năm 2024 và tiếp tục đến hết ngày 30/06/2025.

3. Mục tiêu:

• Hỗ trợ giảm chi phí cho doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
• Khuyến khích tiêu dùng và tăng sức mua trên thị trường.

4. Tác động của chính sách

• Đối với doanh nghiệp: Giảm chi phí đầu vào, tăng khả năng cạnh tranh.
• Đối với người tiêu dùng: Hưởng lợi từ giá bán lẻ giảm, kích thích tiêu dùng.
• Đối với nền kinh tế: Góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và tăng khả năng phục hồi sau đại dịch.

Khách mua hàng giá trị nhỏ sắp không còn được miễn thuế kinh doanh

Theo quy định dự kiến từ năm 2025, chính sách miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho các giao dịch thương mại điện tử có giá trị thấp sẽ không còn được áp dụng tại Việt Nam. Thay đổi này nằm trong lộ trình tăng cường quản lý thuế của các cơ quan chức năng nhằm đảm bảo công bằng thuế và tăng thu ngân sách​

Ý nghĩa của chính sách này

• Tăng tính minh bạch và đồng bộ: Mọi giao dịch, dù giá trị thấp, sẽ được quản lý và chịu thuế giống như các giao dịch lớn, tránh lạm dụng chính sách miễn thuế.
• Tăng nguồn thu ngân sách: Dự kiến sẽ thu thêm một phần ngân sách đáng kể từ các giao dịch nhỏ vốn chiếm tỷ trọng lớn trên các sàn thương mại điện tử.
• Tạo công bằng giữa các mô hình kinh doanh: Đảm bảo người kinh doanh trên nền tảng truyền thống và trực tuyến đều chịu cùng một mức độ thuế.
• Tác động đến người tiêu dùng và doanh nghiệp
• Người mua hàng: Giá hàng hóa có thể tăng nhẹ do chịu thêm thuế GTGT.
• Doanh nghiệp và sàn TMĐT: Cần nâng cấp hệ thống quản lý, theo dõi chặt chẽ thông tin giao dịch để kê khai và nộp thuế theo quy định mới.

Trên đây là những thay đổi về thuế kinh doanh trên sàn thương mại điện tử từ 2025. Để được ĐẠI LÝ THUẾ HTMA – CN THỦ ĐỨC tư vấn chi tiết về dịch vụ Quý khách vui lòng liên hệ số điện thoại : 07777.07557 – 0917.227.229 hoặc gửi qua địa chỉ email: baocaothuemiennam@gmail.com